㈠ 美国国税局赢了这场官司，虚拟货币到底该不该征税
某联邦法官昨日判定美国国税局（IRS）有权查看比特币和以太币交易所Coinbase的用户信息。该判决书于11月30日生效，杰奎琳•斯科特•科利（Jacqueline Scott Corley）法官决定批准IRS的请愿书，允许其调查美国境内任何可能存在的避税行为。
Coinbase表示已经知晓该判决书的存在，不久将正式发表申明。
而美国政府这边正在庆祝此番胜利。IRS局长约翰•科斯基宁（John Koskinen）说：
和其它财产一样，虚拟货币交易也属于可征税范围。‘John Doe’传票（在IRS系统中，当传唤对象为多人时或没有指定对象时，一般会采用这种形式）的存在就是为了确保从事新兴经济的公民也能遵守税务法，履行他们的责任。
IRS申请查看的Coinbase用户信息自2013年12月31日至2015年12月31日。Coinbase在刚收到传票时表示会尽力保护用户隐私。
众所周知，全球各国对比特币等数字货币的态度和监管政策不尽相同，无独有偶，不同国家之间对数字货币的税收政策也有区别。
在2015年10月22日，欧盟法院裁定，比特币及其他虚拟货币的交易将免征增值税（VAT）。这一决定对于比特币交易群体而言，是一次重大的胜利。
通常，日本民众在数字货币交易所购买比特币需要支付8%的消费税。而今年10月有报道称，日本政府计划在明年春天取消购买比特币等虚拟货币产生的消费税。
自2015年开始，IRS就已经将比特币和其它数字货币视为可征税资产。近期，IRS监察长职责了该部门在数字货币征税方面的空白。美国注册会计师协会（AICPA）也曾提出过类似的质疑。
㈡ 如何防范虚拟货币带来的税收风险
自2009年比特币面世以来，与虚拟货币相关的投资行为及经济活动迅速风靡全球，至今，全球虚拟货币总市值已经突破2万亿美元。从区域上来看，我国是虚拟货币投资的活跃国家，由于传统监管手段的局限性，虚拟货币带来的税收流失风险问题值得深入研究探讨。
全面厘清行业涉税数据。早在2017年9月4日，央行等七部委联合发布《关于防范代币发行融资风险的公告》，其中明令禁止交易平台在我国境内开展“法定货币与代币、虚拟货币相互之间的兑换业务”。禁令出台后，一些境内交易平台选择“出海”，以“海外机构”的形式，向国内用户提供相关交易服务，并逐步形成以币安、火币、欧易为龙头的交易所行业。随着近年来虚拟货币市场的火爆，相关平台的交易额迅猛增长，其中头部平台的现货及衍生品24小时总交易额甚至超过万亿元，接近A股市场的单日交易额。2021年9月24日，央行等十部委再次发布《关于进一步防范和处置虚拟货币交易炒作风险的通知》，明确规定“境外虚拟货币交易所通过互联网向我国境内居民提供服务同样属于非法金融活动”。根据“法不溯及既往”的原则，境外交易所此前向我国境内居民提供的服务，可以视为“法无明文禁止”，但必须按照我国税法，就其从我国境内取得的收入，缴纳增值税、企业所得税、印花税等相关税费。按照各虚拟货币交易所此前的交易额与收入情况测算，交易所行业总体税收规模相当可观，其余相关行业税收更有待进一步厘清。
建立税收监管整体框架。尽管我国当前对虚拟货币形式的非法金融活动进行了严格限制，但是从当前情况看，比特币等虚拟货币在全球范围内的交易很难在短时间内消失，未来发展的方向也无法确定。同时，在当前法律框架内，我国对于个人持有比特币等虚拟货币并未禁止，而虚拟货币的交易被定义为一种“无效的民事行为”，却并未从法律上明确禁止。从税收角度上来看，对于国内企业和居民参与虚拟货币的境内外交易，我国应加强部门协作与国际多边监管合作，重点防范资金违规跨境流出和利用虚拟货币在境内外避税，并将虚拟货币账户纳入金融账户涉税信息交换之列。同时，我国应完善相关财产申报登记机制，对持有大量虚拟货币的用户进行实名登记与动态追踪。在罚没收缴、重组并购、破产清算等司法领域，要对虚拟货币的处置方式予以明确，避免国家税款流失。此外，税务部门应当主动与央行、金融监管、市场监管、公安司法等部门联动，严厉打击虚拟货币用于地下经济、走私、洗钱、逃税等非法行为。
推动税收征管技术升级。由于当前虚拟货币普遍使用了加密算法及分布式账户等区块链技术，链上的相关经济活动很难通过传统技术进行追踪监管，这就对税收征管技术的升级提出了更高要求。而区块链技术本身具备分布式、加密化、可追溯、不可篡改等特点，这些特征同税收征管的要求是高度契合的，因为税收征管数据本身来源面广，对于辨识真伪、数据分析和保护隐私的要求都比较高。以强化虚拟货币税收征管为契机，全面 探索 区块链技术在税收征管当中的应用，其意义十分深远。可以预见的是，在我国的金税四期工程与智慧税务建设中，关于加密算法、分布式账本、智能合约等技术的研究和应用，将成为重要的发展方向。
㈢ 虚拟货币交易要交税吗
虚拟货币交易要交税。以下是关于虚拟货币交易交税的具体说明：
个人交易所得需缴税：
企业所得税规定：
法律地位与税收：
税收法规的适用性：
综上所述，虚拟货币交易所得的收入是需要缴税的。无论是个人还是企业，在进行虚拟货币交易时都需要了解并遵守相关的税收法规，以确保合法合规地进行交易活动。
㈣ 游戏装备要交什么税
一、营业税：目前，对于网络游戏应按照《营业税税目注释（试行稿）》（国税发[1993]149号）第六条娱乐业规定。娱乐业，是指为娱乐活动提供场所和服务的业务。
本税目征收范围包括：经营歌厅、舞厅、卡拉OK歌舞厅、音乐茶座、台球、高尔夫球、保龄球场、游艺场等娱乐场所，以及娱乐场所为顾客进行娱乐活动提供服务的业务。
对此，北京市有明确规定：《北京市地方税务局关于网络游戏业务有关营业税问题的通知》（京地税营[2008]21号）第二条规定，对通过搭建支持网络游戏运行的服务器，完成游戏运行的单位和个人取得的游戏消费卡（目前暂分“时限卡”和“游戏点卡”）销售收入，应按“娱乐业——其他游艺”税目征收营业税。
因而，对于您所说的“网络游戏运营公司向游戏玩家销售虚拟游戏装备、虚拟货币”可参照上述规定征收“娱乐业-其他游艺”营业税。因为对于娱乐业的税率现执行各地自行规定的税率，因而，需要按当地具体规定进行税务处理。
二：文化事业建设费：
《财政部、国家税务总局关于印发《文化事业建设费征收管理暂行办法》的通知》（财税字[1997]95号）第二条规定，在中华人民共和国境内依照《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定缴纳娱乐业、广告业营业税的单位和个人，为文化事业建设费的缴纳义务人（以下简称缴费人），应当依照本办法的规定缴纳文化事业建设费。第四条规定，文化事业建设费按缴费人应当缴纳娱乐业、广告业营业税的营业额和规定的费率计算应缴费额。计算公式：应缴费额＝应纳娱乐业、广告业营业税的营业额×3%“因而，对于缴纳娱乐业营业税的纳税人也应随之一并缴纳文化事业建设费。
三、如果是个人销售游戏装备，应当缴纳个人所得税
㈤ 如何做好管理比特币和税收的准备
智者曾经说过，人一旦出生，就无法逃避税收和死亡。然而，当比特币的概念被提出时，带来了一线希望，我们大多数人认为我们可能能够逃避税收。不幸的 是，这只是昙花一现，因为美国国税局（IRS）决定对虚拟货币增持征税。现在，比特币被美国的各种政府机构看作是官方资产，因此不得不交税。
我们如何知道什么应该纳税而什么不用纳税？现在，我们有一些专家可以帮助我们理解，但是如果你参与到加密货币当中并且住在美国，那将会变得更容易。 Laura Shin就是这样一个心地善良乐于助人的人，她解释了涉及到税收时，应当如何应对数字货币和美国国税局。她在《福布斯》杂志上发表的文章清楚地解释了比特 币和数字货币各种不同的来源。首先，所有的数字货币财产被看作是像股票和债券一样的资本资产。美国国税局在它的指导意见14-21中称加密货币为资产。
只有一种方法能够拥有数字货币或者花掉它，那就是开始开采。如果你成功开采到一些比特币，那么任何你可能获得的区块奖励由你得到的比特币数量以及当 时的市场价值决定。有正确的记录这一点非常重要，因为比特币的价值势必会波动，你永远不会知道当你交税时比特币的价值是多少。税收的计算取决于它是长期还 是短期的资本收益。
你在比特币中获得回报了吗？好消息是如果你设法保存一些，并且比特币价格上涨，那么你的工资可能会增加一倍。坏消息是你将支付工资所得税和保存比特币中后续收益的资产增值税。然而，最好在收到服务费用的付款时记录下法定货币的实际价值。
如果你的薪水以比特币形式支付，那么你有希望以比特币本身的形式花费一些（适用于通过任何手段拥有比特币的其他人）。任何比特币的支出都相当于出售 资产，收益或产生的损失也将占据持有期。因此，为了找出持有期，人们必须知道他出售的是哪个比特币以及收到特殊比特币的时间，而这几乎是不可能的，除非你 在每笔交易时都使用一个新的钱包。一种更好的方法是拥有一套适用于所有比特币收入和支出的预定义规则。Laura建议推行后进先出或先进先出的会计方法。
如果你给予或接受比特币作为小费或礼物，最好公布或询问有关数字货币成本基础和日期信息。如果可以做到这一点，那么会更容易计算资本收益。否则，在 没有信息的情况下，人们总是可以解释它在收入下并摆脱麻烦。如果你正在向注册的慈善团体捐款，那么捐赠的数字货币单位收益可以从账目上勾销，这是不需要征 税的。Laura建议使用数字货币捐赠以减少税收。
交易比特币时，保留交易时日期的公平市场价值记录是明智的。如果交易平台或交易发布一份1099-B报告，这将有助于盈亏的记录。这些建议对那些已经开始处理比特币的人会派上用场，他们希望知道如何跟踪他们数字货币的收益和损失。